浙江省财政厅关于印发《浙江省政府采购供应商质疑处理办法》的通知
浙江省财政厅
浙江省财政厅关于印发《浙江省政府采购供应商质疑处理办法》的通知
浙财采监〔2012〕18号
各市、县（市、区）财政局、集中采购机构，省级各单位，各政府采购中介代理机构：
为进一步规范政府采购供应商质疑行为，依法处理供应商质疑，维护国家利益和社会公共利益，保护质疑双方及其他相关当事人的合法权益，我们制定了《浙江省政府采购供应商质疑处理办法》，现印发给你们，请认真贯彻执行。
浙江省财政厅
二○一二年七月六日
浙江省政府采购供应商质疑处理办法
第一章 总则
第一条 为进一步规范政府采购供应商质疑行为，依法处理供应商质疑，维护国家利益和社会公共利益，保护质疑双方及其他相关当事人的合法权益，根据《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，结合浙江实际，制定本办法。
第二条 浙江省各级国家机关、事业单位、团体组织自行组织或委托采购代理机构（包括集中采购机构和政府采购中介代理机构）实施的政府采购项目中，质疑人提出质疑、被质疑人处理质疑，适用本办法。
本办法所称质疑人是指对所参加政府采购项目的采购文件、采购过程、采购结果依法提出质疑的供应商。
本办法所称被质疑人是指具体组织采购活动的采购单位或其委托的采购代理机构。
质疑人不得将其他供应商作为被质疑人，但能够提供有效证据或线索证明其他供应商存在违法违规行为，影响或可能影响采购结果的，质疑时可以将其列为相关第三人一并提出。
第三条 供应商质疑应当遵循诚实信用的原则，并实行实名制。质疑人不得进行虚假、恶意质疑，不得以质疑为手段获取不当利益或实现其他非法目的。
任何单位和个人不得指使、教唆供应商进行虚假、恶意质疑。
第四条 质疑处理应当坚持依法依规、公正廉洁、实事求是、高效便捷的原则。
第二章 质疑的提出
第五条 供应商认为下列事项使自己的合法权益受到损害的，可以书面提出质疑：
（一）采购文件存在明显倾向性、歧视性条款或违法内容的；
（二）采购文件存在不合理内容并妨碍有效竞争的；
（三）采购文件未按规定程序补充、澄清或者更正的；
（四）不按规定公开采购信息的；
（五）不按采购文件规定的采购需求、程序和要求等组织采购的；
（六）采购程序违反法律法规的；
（七）采购人员或评审小组成员与供应商有利害关系，应当回避而未回避的；
（八）采购人员或评审小组成员、供应商之间存在串通行为的；
（九）其他供应商存在违法违规行为影响或可能影响采购结果的；
（十）采购文件、采购过程或采购结果使自己合法权益受到损害的其他事项。
第六条 供应商提出质疑应当符合下列条件：
（一）质疑人是直接参加政府采购活动的供应商；
（二）质疑人与质疑事项存在利害关系；
（三）质疑事项符合本办法第五条规定情形之一；
（四）在本办法第八条规定的质疑有效期内以书面形式提出；
（五）相关法律法规和省级以上财政部门规定的其他条件。
第七条 未进行供应商资格报名或登记（含网上报名登记）的供应商，应视为未参加政府采购活动，一般不得提出质疑，但因供应商资格条件受到限制、报名时间设定不符合有关规定等原因使供应商不能参加报名或登记的除外。
未提交采购响应文件（包括投标文件、谈判响应文件、报价文件等，下同）的供应商，应视为与采购结果没有利害关系，不得就采购响应截止时间后的采购过程、采购结果提出质疑。
第八条 供应商应当自知道或者应当知道其合法权益受到损害之日起七个工作日内提出质疑。
对采购公告信息（含供应商资格条件）提出质疑的，质疑期限自采购公告发布之日起计算。
对采购文件提出质疑的，质疑期限自供应商获得采购文件之日起计算（但采购文件在发售或报名截止日后获得的，应当自截止之日起计算），且应当在采购响应截止时间之前提出，否则，被质疑人可不予接受。但上述意思未在采购文件中予以特别提示，或采购公告未在省级以上财政部门指定媒体发布、采购文件的发售（获取）和投标（响应）截止时间不符合规定、采购文件存在前后矛盾导致供应商作出不同响应，以及存在严重违法违规情形的除外。
对采购结果提出质疑的，质疑期限自采购结果公告（包括公示、预公告、结果变更公告等）之日起计算。采购组织机构在发布最终中标（成交）采购结果公告的同时，应当书面通知所有进行采购响应的供应商，否则，质疑期限应当自供应商实际知道采购结果之日起计算。
第九条 供应商认为采购过程不当，影响或可能影响采购结果的，可以在采购结果公告前提出质疑，被质疑人不得以采购结果尚未公布为由拒绝接受质疑。
第十条 质疑书应当包括下列主要内容：
（一）质疑人的名称、地址、邮政编码、联系人、联系电话，以及被质疑人名称及联系方式；
（二）被质疑采购项目名称、编号及采购内容；
（三）具体的质疑事项及事实依据；
（四）认为自己合法权益受到损害或可能受到损害的相关证据材料；
（五）提出质疑的日期。
第十一条 质疑书应当署名。质疑人为自然人的，应当由本人签字并附有效身份证明；质疑人为法人或其他组织的，应当由法定代表人或主要负责人签字（或盖章）并加盖单位公章。
第十二条 质疑人因故不能自行办理质疑事项的，可以委托代理人办理质疑事宜，但应当向被质疑人提交授权委托书，并载明委托代理的具体权限和事项。
第十三条 质疑人可以采取直接递交、传真或邮寄方式提交质疑书（一式三份以上）。以其他方式提出的质疑，被质疑人可不予接受、答复。
采取邮寄方式送达质疑书的，以邮件注明的收件人实际收到邮件之日作为收到质疑的日期。
采取传真方式送达质疑书的，质疑人应当取得被质疑人确认收到传真的意见，并及时将质疑书原件送达被质疑人。被质疑人可以实际收到原件之日作为收到质疑的日期。
在质疑有限期限届满前，质疑书已经邮寄或传真成功的，质疑不视为过期。
第十四条 质疑人提供的相关材料中有外文资料的，应当将与质疑相关的外文资料完整、客观、真实地翻译为中文，并注明翻译人员姓名、工作单位、联系方式等信息。
第三章 质疑的处理
第十五条 被质疑人应当指定项目经办人以外的其他工作人员负责接收供应商质疑，并在采购公告和采购文件中公布其联系方式。接收供应商质疑的工作人员应相对独立、固定。
第十六条 被质疑人收到供应商质疑书后，应当办理签收手续。
对于质疑人按照本办法第十三条第一款规定方式提出的质疑，被质疑人不得以任何理由拒收，不得强行要求质疑人对质疑书内容作出违背质疑人意愿的修改。
第十七条 质疑书不符合本办法第十条、第十一条规定，被质疑人认为不补正影响质疑处理的，可以在收到质疑书后三个工作日内书面通知质疑人限期修改补正后再提出质疑。限期时间应当充分考虑修改补正所需的合理时间，一般不少于三个工作日。质疑人逾期未能补正且无正当理由的，视为自动放弃质疑。
第十八条 存在下列情形之一的，质疑事项可不予处理，但被质疑人应当在收到质疑后三个工作日内书面告知质疑人不予处理的理由：
（一）质疑人没有直接参加政府采购活动的；
（二）质疑人与质疑事项不存在利害关系的；
（三）所有质疑事项均不符合本办法第五条规定情形的；
（四）提起质疑时间已经超过质疑有效期的；
（五）质疑已经处理并答复后，质疑人就同一事项再次提起质疑且未提供新的有效证据的；
（六）不符合相关法律法规和省级以上财政部门规定的其他条件。
第十九条 质疑人认为其质疑符合本办法规定，被质疑人无故拒不接收的，可以直接向同级财政部门反映或依法提出投诉。
第二十条 被质疑人收到质疑后，应当进行审查。如果质疑事项涉及其他当事人的，应当将质疑书副本（或复印件）及时送达相关当事人。相关当事人应在收到副本后两个工作日内就质疑事项向被质疑人作出书面说明，负有举证义务的，还应当履行举证义务，提交相关证据。相关当事人无正当理由逾期未作说明或未提供证据的，被质疑人可视同相关当事人认可质疑事项，并作出有利于质疑人的认定意见。
第二十一条 被质疑人应当认真对待质疑人提出的质疑，对质疑事项及证据应仔细审查、分析核实，并在此基础上进行必要的沟通后再逐项答复。
质疑答复应当依法、真实、详尽，有较强的针对性和说服力。
第二十二条 与质疑事项相关的采购文件、采购响应文件、采购过程中产生的各种资料、书面记录等均应当作为处理质疑的重要依据并严格保管。
第二十三条 被质疑人认为有必要的，可以采取下列方式对质疑事项进行核实：
（一）向相关单位或人员进行调查核实；
（二）委托专业机构或提请有关部门出具专业意见；
（三）邀请专家论证并独立出具意见；
（四）组织原评审小组成员进行复核；
（五）组织质疑人、质疑事项相关的单位或人员进行辩论、质证；
（六）组织听证会进行调查论证；
（七）其他合法的方式。
第二十四条 供应商如对评审程序或评审结果提出质疑的，被质疑人可以组织原评审小组成员进行复核。通过复核发现原评审过程或评审结果存在程序违规、审查失误、评分不当、统计错误或其他差错的，应当予以纠正。
复核应有原评审小组不少于五分之三成员到场。因故未能参加复核的成员应当书面委托其他评审专家代表其参加复核并出具意见，否则应由被质疑人提请同级政府采购监管部门另行补抽评审专家参加复核。
第二十五条 有下列情形之一的，被质疑人应依法直接作出答复，不应组织复核：
（一）对评审程序及评审结果之外的其他事项提出质疑的；
（二）对评审小组的合法性提出质疑的；
（三）属于商务和技术问题以外的纯法律争议的；
（四）对其他非评审小组职责范围内的事项提出质疑的。
第二十六条 质疑处理过程中，质疑人如书面要求撤回质疑的，被质疑人可终止质疑处理。但如发现被质疑采购项目或相关单位及人员存在违法行为的，被质疑人应当向同级财政部门报告，并依法作出处理。
第二十七条 经审查，认为质疑事项缺乏事实依据或法律依据的，被质疑人应书面答复质疑人质疑不成立，并继续开展采购活动。
第二十八条 经审查，认为质疑事项属实，但未损害质疑人合法权益的，或虽损害质疑人合法权益，但情节轻微且不影响采购结果的，如尚可改正的，被质疑人应当改正后继续开展采购活动；如已不能改正，应当书面向质疑人说明情况后继续开展采购活动。
被质疑人负有责任的，应当向质疑人表达歉意，并避免今后再发生类似情况。如质疑人要求退出采购活动的，被质疑人应当允许其退出，并退还其缴纳的各类保证金、工本费等。
第二十九条 经审查，认为采购文件、采购过程的合法性、合理性存在问题，影响或可能影响采购结果的，应视项目进度以及问题是否可以改正等，分别作出处理：
（一）未到采购响应截止时间的，应当对采购文件或采购过程中存在的问题进行改正，如对供应商制作采购响应文件有影响的，应当按规定延长采购响应截止时间，但问题已不能改正或即使改正后尚有其他不良影响的，应当重新开展采购活动；
（二）采购响应已经截止但采购结果尚未公布的，应当对采购过程或采购结果中存在的问题进行改正后继续开展采购活动，但问题已不能改正或即使改正后尚有其他不良影响的，应当重新开展采购活动；
（三）采购结果已经公布但采购合同尚未签订的，应当改正后按规定重新确定并公布采购结果，签订采购合同，但问题已不能改正或即使改正后尚有其他不良影响的，应当重新开展采购活动；
（四）采购合同已经签订但尚未开始履行的，合同当事人应当解除合同，改正后重新确定并公布采购结果、签订采购合同，但问题已不能改正或即使改正后尚有其他不良影响的，合同当事人应当解除合同，重新开展采购活动；
（五）采购合同已经开始履行的，应当向质疑人如实说明情况。但政府采购合同主要事项履行完毕前，如果存在严重违法行为，继续履行合同将损害国家利益和社会公共利益的，合同当事人应变更、中止或终止采购合同。
第三十条 发生下列情形，应当视为问题不能改正或改正后尚有其他不良影响，应重新组织采购活动：
（一）未向财政部门办理政府采购预算确认（或采购计划）手续，或未按政府采购预算确认书（或采购计划）实施采购的；
（二）未经财政部门批准，擅自采用公开招标以外的采购方式进行采购的；
（三）未经财政部门审核批准，项目全部或主要产品擅自采购进口产品且已实现的；
（四）采购公告未在省级以上财政部门指定媒体发布的；
（五）采购人员或评审小组成员、供应商之间存在串通行为的；
（六）采购人员或评审小组成员与供应商有利害关系，应当回避而未回避的；
（七）采购文件存在矛盾，导致供应商作出不同的响应的；
（八）采购文件、采购过程和采购结果存在其他问题不能改正或改正后尚有其他不良影响的。
第三十一条 质疑事项属实，政府采购相关当事人因此遭受经济损失的，应当由责任人赔偿损失。当事人之间就赔偿事宜协商不成的，可以向人民法院提起民事诉讼。
第三十二条 被质疑人应当在收到质疑后七个工作日内对质疑事项作出书面答复。如需委托专业机构或提请有关部门出具专业意见的，所需时间可不计算在内，但被质疑人应当事先告知质疑人预计所需时间，所需时间预计将超过十五个工作日的，还应当抄送同级财政部门。有关当事人在委托专业机构出具鉴定意见或其他专门意见过程中，故意拖延项目或有其他不当行为的，同级财政部门应依法纠正。
第三十三条 质疑答复应当包括下列主要事项：
（一）质疑人和被质疑人名称；
（二）质疑日期、质疑项目名称、编号及基本情况；
（三）对质疑事项的审查情况、具体处理答复意见、相关依据或理由；
（四）作出质疑答复的日期。
质疑答复应当加盖被质疑人单位公章后送达质疑人及其他与质疑处理结果有利害关系的政府采购当事人。
第三十四条 质疑处理过程中，被质疑人委托专业机构或申请有关部门出具专业意见的，或者发现有足以导致采购结果无效的情形，应当书面通知相关当事人暂停政府采购活动。
凡质疑的项目，在作出质疑答复之前，一般不得签订政府采购合同。
第三十五条 被质疑人应当将质疑书（包括证据）、撤回质疑申请书、质疑答复等材料在收到或制成之日起三个工作日内抄送同级财政部门，并逐步实行信息化管理的。
第三十六条 被质疑人应当建立质疑档案。质疑过程形成的所有文件或其他介质的材料均应当留存。其保管和销毁按照《浙江省政府采购档案管理办法》有关规定执行。
第四章 法律责任
第三十七条 供应商捏造事实、提供虚假材料进行质疑的，被质疑人应当报告同级财政部门，由同级财政部门审查，情况属实的，应列入不良行为记录，视情在政府采购指定媒体上公告。
第三十八条 被质疑人及其工作人员有下列情形之一的，由同级财政部门给予批评，责令整改，视情在政府采购指定媒体上公告；情节严重或拒不整改的，应按规定追究相关单位和人员责任，其中对国家机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员，可以移送同级监察机关进行处理，对政府采购中介代理机构可以暂停“浙江政府采购网”账户，对直接责任人可以取消“政府采购从业人员培训合格证书”：
（一）无故拒收供应商提交的质疑书，或强行要求质疑人对质疑内容作出违背质疑人意愿的修改的；
（二）应当处理的质疑不予处理的；
（三）质疑处理敷衍塞责、词不达意，造成严重不良影响或引起矛盾纠纷的；
（四）与供应商、评审专家或其他人员串通，不依法处理质疑的；
（五）质疑答复违背客观事实，处理明显不当的；
（六）应当暂停的政府采购项目未暂停或暂停时间不足，导致较大经济损失或较严重后果的；
（七）质疑处理过程中借委托专业机构出具鉴定意见或其他专门意见，故意拖延项目或有其他不当行为的；
（八）质疑处理相关文件未按照本办法规定送达的；
（九）质疑事项证据确凿、差错明显而拒不改正错误被投诉成立，单位四次及以上，工作人员两次及以上的；
（十）遗失或毁损质疑事项相关的政府采购项目档案资料、质疑处理档案材料的；
（十一）有其他违规行为的。
第三十九条 采购单位、代理机构、供应商、评审小组成员拒不配合被质疑人处理质疑的，由同级财政部门责令改正；拒不改正的，视情在政府采购指定媒体上通报批评，并按规定追究相关单位和人员责任，其中国家机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员，可以移送同级监察机关进行处理，对政府采购中介代理机构可以暂停“浙江政府采购网”账户，对供应商可以列入不良行为记录，对评审专家可以取消专家资格。
第四十条 被质疑人工作人员在质疑处理过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，采购单位或采购代理机构应依法给予处分；构成犯罪的，移交有关部门依法追究刑事责任。
第五章 附则
第四十一条 被质疑人处理质疑事项不得向供应商收取任何费用。但因处理质疑所需委托专业机构或申请有关部门出具专业意见发生的费用，应当由提出主张一方先予垫资支付，最终根据结果由相关当事人按照“谁过错谁负担”的原则承担；双方都有过错的，合理分担。
第四十二条 本办法由浙江省财政厅负责解释，自2012年9月1日起实施。
中国工商银行关于印发中国工商银行贷款风险管理试点办法的通知
中国工商银行
中国工商银行关于印发中国工商银行贷款风险管理试点办法的通知
1993年4月12日，中国工商银行
广东、福建、海南省分行，上海市分行，深圳市分行：
随着社会主义市场经济体制的建立和发展，金融体制改革正在进入一个新的历史时期。应当指出，近几年来，信贷资产质量不高，贷款风险加大的问题日益突出，已经成为影响工商银行发展的突出矛盾。为提高信贷管理水平，控制和减少贷款风险，探索市场经济条件下加强银行信贷管理的新途径，根据全国分行长会议的部署，总行研究拟定了《中国工商银行贷款风险管理试点办法》并决定在部分省市分行进行试点。
《试点办法》借鉴了国外商业银行的信贷管理经验和巴塞尔协议所确定的风险权重管理原则，并根据我国的实际国情和几年来我行普遍开展的对企业分类排队的工作经验，建立了以防范和控制贷款风险为重点的风险管理框架，藉以探索适应我行特点的新型信贷管理机制。
在《试点办法》中，以企业或项目信用等级、贷款方式、贷款形态的评核、管理为基础，通过对贷款风险度的测定，综合评核银行对借款企业贷款与否，贷款金额大小、贷款方式、审批权限及对贷款技师进行监测与考核，形成银行信贷的量化管理体系，弱化贷款决策中的主观臆断因素，以逐步提高信贷决策的科学水平，并为清收、转化风险贷款，与巴塞尔协议确定的风险资产权重管理原则接轨，提供可靠的依据。
试行贷款风险管理是一项复杂的工作，也是信贷管理体制改革的重要尝试，为保障这项工作的顺利进行，总行成立了由主管信贷行长牵头的试点工作领导小组。请各试点行加强组织领导，并成立相应的试点工作领导小组，及时研究解决试点工作中出现的新情况、新问题，为全行信贷管理体制改革积累经验。
鉴于《试点办法》还不够完善，还需在实际工作中不断充实、调整。因此，今年试点工作先由广东、福建、海南省，上海、深圳市分行各选择两个支行在工业、商业、技改信贷部门进行。其它省市分行可根据本省市情况自行确定。
为及时总结试点工作经验，统筹研究解决试点中所出现的问题，为明年推广实施做好准备，各试点行应于今年年底前，向总行报出试点工作报告和《试行办法》修改意见。
现将《中国工商银行贷款风险管理试点办法》及《中国工商银行贷款风险管理试点办法的技术指标说明》印发给你们，请参照试行。
附：一 中国工商银行贷款风险管理试点办法
第一章 总 则
第一条 为适应社会主义市场经济发展的需要，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》，并参照国际商业银行经营管理惯例，制定本办法。
第二条 本办法根据市场经济条件下企业生产经营活动风险的普遍性而设立；以防止、控制贷款风险，保障贷款的安全性、效益性、流动性为实施本《办法》的基本宗旨。
第三条 贷款风险是指借款方不能按期偿还和清付贷款本息的可能；风险贷款资产是指那些银行难以清收本息的贷款资产。在本办法中通过风险度评核，确定其相应的量值。
第四条 建立贷款风险管理系统的目标是通过对贷款风险度的量化管理，探索新的信贷管理运作程序，使之纳入科学化、规范化、程序化轨道，逐步形成新型的银行信贷管理运行机制。
第五条 贷款风险管理系统包括借款企业、项目信用等级评价、贷款方式确定、风险管理系统的运作及贷款安全保障机制。
第二章 企业信用等级评定
第六条 试点行应依据借款企业贷影响贷款安全的因素，定期对企业进行信用等级评定，并设定企业领导素质、企业经济实力、企业资金结构、企业经营效益和企业发展前景五类指标评价体系。
第七条 试点行应根据对企业信用程度测定的量值按由小到大顺序，将企业划分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢ、Ｂ五种企业信用等级。
第八条 按照企业信用等级，设定相应的企业信用等级系数分别为40％、50％、70％、90％、100％。
第九条 信用评定和等级划分标准见附件一和附件四。
第三章 固定资产贷款项目信用等级评定
第十条 依据影响贷款项目的各主要因素进行项目评估。影响项目的主要因素包括项目基本情况、项目工艺技术水平、项目的财务评价和项目的经济评价。
第十一条 试点行根据对贷款项目信用评定测算的量值，按由小到大顺序将项目划分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢ、Ｂ五种项目信用等级。
第十二条 按照项目信用等级确定相应的项目信用等级系数分别为40％、50％、70％、90％、100％。
第十三条 项目信用评定和等级划分标准见附件二和附件四。
第四章 贷款方式和贷款形态变化的风险测定
第十四条 根据借款企业信用程度不同，试点行分别选定抵押贷款、担保贷款和信用贷款作为对企业的主要贷款方式。
第十五条 对不同的贷款方式按照其对贷款风险程度的影响大小确定不同的风险系数，见附件三。
第十六条 按照借款企业信用程度和债务清偿能力将银行已经发放的贷款（贷款资产）划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款等四种类型。
正常贷款指在借款合同规定的期限内，预期借款人能按时归还本息的贷款。
逾期贷款是指根据贷款合同规定期限（含展期），逾期二年以内，且预计借款人能够清偿全部本息的贷款。
呆滞贷款指根据借款合同规定期限，逾期二年以上或银行贷款后，因借款人偿债能力不足难以偿还本息的银行贷款。
呆帐贷款指借款人依法破产，按照法定程序处置全部破产财产后，确认已无法收回的贷款。
第十七条 按照四种贷款资产存在形态对贷款安生的影响，分别确定其相应的贷款形态系数为100％、130％、180％、250％。
第十八条 试点行接受企业借款申请书后，根据借款企业及项目的信用等级和贷款方式风险系数，按下述公式对贷款风险度进行测算，判定银行贷款的可能性：
流动资金贷款风险度＝贷款方式风险系数×企业信用等级系数
固定资产贷款风险度＝贷款方式风险系数×〔企业信用等级系数×（1--ａ）＋
项目信用等级系数×ａ〕
（其中：ａ表示固定资产项目信用等级系数相对于借款企业对贷款影响的重要程度。
项目投资总额
ａ＝----------------------------）
企业净有形资产＋项目投资总额
第十九条 根据贷款的风险度设定风险权重授信额，形成按借款方企业风险大小确定贷款限额的分级审批管理制度。
风险权重授信额＝贷款风险度×贷款金额
第二十条 为了适当上收风险度大的贷款和适当下放风险度小的贷款的审批权限，达到提高信贷资产质量的目的，试点行应根据贷款风险度和贷款风险权重授信额来确定审批权限。一般情况下，对风险度大于0．6的企业不予贷款。风险权重授信额的分级审批权限可由试点行根据本地情况确定。
第二十一条 贷款行发放的大于本行资本金15％的单笔大额贷款应报上级行审批。对单一企业或企业集团发放的贷款，其余额一般应控制在贷款行贷款总额的10％以内。信用贷款余额应逐步控制在贷款总额的40％之内，企业信用贷款总额一般不应大于其自有资本（国家安排的固定资产贷款项目除外）。
第二十二条 在贷款运用过程中，试点行应定期对贷款的质量状况及风险程度进行检查、监测、考核，并采取相应的处置方式。
贷款资产风险度＝贷款风险度×贷款形态系数
对贷款资产风险度大于0．6的贷款应进行严格监管。对于逾期贷款，贷款行要进行专门管理，加强催收工作，监督企业在银行重予限定的时间内予以清偿。对于呆滞贷款，贷款必须设立专户进行监管，并可成立专职清收部门。采取经济、行政和法律的手段进行清收、转化和处置。对于呆帐贷款，银行要根据呆帐核销的有关制度，按规定程序报批后，及时核销处理。
第五章 贷款风险管理保障机制
第二十三条 为建立“三查”岗位分离和审贷职能分离的贷款风险防范系统，试点行可根据当地的实际情况对现有机构进行调整；或在信贷部门内部设立贷款调查岗、贷款审批岗和贷款检查岗。
第二十四条 贷款调查人员负责对产品和行业经济形势调查分析、企业及项目信用等级和贷款风险度的测定，确保调查和评估情况属实，承担调查失误和评估失准的责任。
第二十五条 贷款审批人员负责验证贷款风险情况，审查企业信用情况、建设项目的可行性。并负责贷款的最终审批，承担贷款失误的直接责任和领导责任。贷款最终审批者，做出与贷款审批人员相反裁决意见而导致贷款失误的，要承担全部责任。
第二十六条 贷款检查人员负责对贷款资产的检查和清收处置，向有关部门反映和通报风险贷款资产情况，并对造成贷款失误的有关责任人提出处理意见。贷款检查人员承担检查失误、清收和督导不力的责任。
第二十七条 上级行负责对辖区和部门的全部贷款资产检查和权限内贷款审批。按全部贷款资产风险度，定期测算和通报全部贷款资产风险情况，并作为考核行长政绩的主要指标之一。对全部贷款资产风险度大于0．5（试行指标）的辖区和部门要进行检查和整顿。同时，上级行要承担领导责任。
∑贷款加权风险权重金额
全部贷款资产风险度＝------------------------
∑贷款金额
贷款加权风险权重金额＝贷款金额×贷款资产风险度
第六章 附 则
第二十八条 本办法所涉及数据请各试点行测算验定。
第二十九条 试点行在试点中，要围绕办法进行相应的配套改革，保证办法顺利实施。
第三十条 试点行可依据本办法制定实施细则，并报总行备案。
附件：一 企 业 信 用 等 级 评 定 表
（参照指标）
------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|------------------------|------------------------|
|一、企业经营者素质|10| |
|------------------|----|------------------------|
| 经历 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 业绩 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 信誉 |3 | |
|------------------|----|------------------------|
| 能力 |3 | |
|------------------|----|------------------------|
|二、企业经济实力 |15|（资不抵债企业不给分） |
|------------------|----|------------------------|
| 1．净资产 |8 | |
|------------------|----|------------------------|
| 0—50万元 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 51—100万元|4 | |
|------------------|----|------------------------|
| |6 | |
|------------------|----|------------------------|
| | | |
| |8 | |
|------------------|----|------------------------|
|2．固定资产净值＋| | |
|在建工程＋长期投资|7 | |
| | | |
|------------------|----|------------------------|
| 50万以下 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 51—200万元|4 | |
|------------------|----|------------------------|
| |5 | |
|------------------|----|------------------------|
| |7 | |
|------------------|----|------------------------|
|三、企业资金结构 |30| |
|------------------|----|------------------------|
| 资产负债率 |6 | |
|------------------|----|------------------------|
| 流动比率 |8 | |
|------------------|----|------------------------|
| 速动比率 |8 | |
|------------------|----|------------------------|
| 投资比率 |4 | |
|------------------|----|------------------------|
| 债务／股权比率 |4 | |
------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|--------------------------|----------------------------|
|四、企业经营效益 |35| |
|--------------------|----|----------------------------|
|销售应收货款比率 |7 | |
|--------------------|----|----------------------------|
| 存货周转率 |8 | |
|--------------------|----|----------------------------|
| 净利润率 |10| |
|--------------------|----|----------------------------|
| 资本金利润率 |10| |
|--------------------|----|----------------------------|
|五、企业发展前景 |10| |
|--------------------|----|----------------------------|
|1．主要产品寿命周期|4 |投入|成长|成熟|衰退| |
|--------------------|----|----------------------------|
| Ａ | |2 |4 |3 |1 |加权|
|--------------------|----|----|----|----|----|----|
| Ｂ | |2 |4 |3 |1 |平均|
|--------------------|----|----|----|----|----|----|
| Ｃ | |2 |4 |3 |1 |值 |
|--------------------|----|----------------------------|
|2．新产品和商品 | | |
| 经营开发能力 |4 | |
|--------------------|----|----------------------------|
|3．市场预期影响 |2 | |
|--------------------|----|----------------------------|
|※商业企业销售环境 |4 | 商业流通企业 |
|--------------------|----|----------------------------|
| 企业等级 | | 参数分值 |
|--------------------|----|----------------------------|
| ＡＡＡ | | （85—100） |
|--------------------|----|----------------------------|
| ＡＡ | | （75—84） |
|--------------------|----|----------------------------|
| Ａ | | （60—74） |
|--------------------|----|----------------------------|
| ＢＢ | | （45—59） |
|--------------------|----|----------------------------|
| Ｂ | | （0—44） |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
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附件：二 项 目 信 用 等 级 评 定 表
（参照指标）
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| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|--------------------------------------------------------|
|一、企业和项目基本情况|30| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 企业或项目经理素质 |10| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 投资计划合理性 |7 | （本项指标可给负分） |
|----------------------|----|--------------------------|
|项目概况及产业政策评价|6 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 市场前景预测 |7 | |
|----------------------|----|--------------------------|
|二、项目工艺技术水平 |20| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 先进适用性 |8 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 经济合理性 |6 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 建设条件的评价 |6 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 三、项目财务评价 |40| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 净现值 |10| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 财务内部收益率 |9 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 贷款偿还期 |12| |
------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|--------------------------------------------------------|
| 项目抗风险能力 |9 | |
|----------------------|----|--------------------------|
|四、项目经济评价 |10| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 经济内部收益率 |5 | |
|----------------------|----|--------------------------|
|社会效益综合评价 |5 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| | | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 项目等级 | | 参数分值 |
|----------------------|----|--------------------------|
| ＡＡＡ | | （85—100） |
|----------------------|----|--------------------------|
| ＡＡ | | （75—84） |
|----------------------|----|--------------------------|
| Ａ | | （60—74） |
|----------------------|----|--------------------------|
| ＢＢ | | （45—59） |
|----------------------|----|--------------------------|
| Ｂ | | （0—44） |
|----------------------|----|--------------------------|
| | | |
|----------------------|----|--------------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------
附件：三 贷款方式风险系数表 （参照值）
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| 贷款方式 |贷款方式基础| 贷款方式 |贷款方式基础|
| | 系数（％）| | 系数（％）|
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|一、抵押贷款 | |二、担保贷款 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|1．银行各种币种定期| 0—20 |12．地市级以上专业银 |0--20 |
| 存单依法抵押 | | 行担保 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
| | |13．省级及单列市级以 | 20—40|
|2．银行承兑汇票贴现| 0—20 | 上非银行金融机构 | |
| | | 担保 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|3．国家债券抵押 | 0 |14．联保集团担保 | 50—70|
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|4．企业债券抵押 |40—60 |15．ＡＡＡ、ＡＡ级企业担| 50—80|
| | | 保 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|5．股票、股权抵押 |60—70 |16．ＡＢ级企业担保 | 80—90|
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|6．依法可设定抵押权|30—50 |17．ＢＢ级以下企业担保 | 100 |
| 的房地产抵押 | | | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|7．楼宇按揭 |30—50 |三、信用贷款 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|8．营运车辆抵押 |30—50 |18．信用贷款 | 100 |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|9．设备抵押 |60—80 | | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|10．依法可设定抵押| | | |
| 权的可转让动产|80—90 | | |
| 抵押 | | | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|11．商业承兑汇票 |80—90 | | |
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附件：四 风险度计算公式及换算系数表
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| 一、风险度计算公式 |三、项目风险等级变换 |
| | 系数（％） |
|----------------------------------------------------|------------------------|
|1．贷款风险度＝贷款方式风险系数×企业信用等级系数 | ＡＡＡ级项目 40 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
|2．贷款资产风险度＝贷款方式风险系数×企业（或项目）| ＡＡ级项目 50 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| 信用等级系数×贷款形态系数 | Ａ级项目 70 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ∑贷款加权风险权重额 | |
|3．全部贷款资产风险度＝-------------------- | ＢＢ级项目 90 |
| ∑贷款金额 | |
|----------------------------------------------------|------------------------|
|注：①贷款加权风险权重额＝贷款金额×贷款资产风险度 | Ｂ级项目 100 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ②贷款资产风险度大于1的以1计算 | |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| 二、企业信用等级系数（％） | 四、贷款形态系数（％）|
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ＡＡＡ级企业 40 | 正常贷款 100 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ＡＡ级企业 50 | 逾期贷款 130 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| Ａ级企业 70 | 呆滞贷款 180 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ＢＢ级企业 90 | 呆帐贷款 250 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| Ｂ级企业 100 | |
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附件：五 抵押贷款计算公式表（参照值）
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| 1．企业债券抵押： | 5．楼宇按揭： |
| 贷款额＝债券面值×80％ | 贷款额＝楼价×按揭率（一般为70％）|
|----------------------------------------------|--------------------------------------|
| 2．股票抵押： |6．营运车辆抵押：贷款额＝（购入价--折|
| 贷款额＝股票面值×股数×60％ | 旧）×80％ |
|----------------------------------------------|--------------------------------------|
| 3．股权抵押： | 7．可设定抵押权的动产抵押： |
|贷款额＝投资额×60％，或＝投资重估值×40％| 贷款额＝可转让动产净值×抵押率 |
|----------------------------------------------|--------------------------------------|
| 4．依法可设定抵押权的房地产抵押： | |
| 贷款额＝购入价×抵押率 | |
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附：二 中国工商银行贷款风险管理试点办法技术指标说明
一、企业信用等级评价
企业信用等级评价是贷款风险管理的重要基础。在《试行办法》中借鉴了国外商业银行对借款人的资信评价内容和近几年来我行评价企业信用等级的主要指标，建立了五类指标体系。
1．企业经营者素质如下：
经历是指企业厂长（经理）、总工程师、总经济师、总会计师等决策层主要领导者的经历，包括学历，经验和个人简历。
业绩是指企业主要领导者在组织企业生产经营活动中所做出的成绩。
信誉是指企业生产经营中产品、商标信誉和信守合同情况。
能力是指企业主要领导者的经营管理和开拓发展能力以及专长。
2．企业经济实力如下：
净资产指标是指总资产减去总负债的余额，它反映企业在现有条件下所能承受增加债务的能力。
“固定资产净值＋在建工程＋长期投资”指标，主要反映企业固定资产实力以及生产后续能力和规模。由于该项指标具有较大的行业差异性，各行可根据当地实际情况，对不同行业企业规定具体等级额度。
由于企业的经济实力将对银行贷款安全构成最直接的影响，因此，产不抵债的企业，此项指标值应为0。
3．企业资金结构如下：
资产负债率，即总负债／总资产。它反映企业全部资产实际承受债务的情况，资产负债率越小，说明企业承受的债务越少，其续债能力越强，当资产负债率大于1时，说明企业已经产不抵债，不具备续债能力。
流动比率，即流动资产／流动负债。这一比率反映流动资产的质量和流动性。通常情况下，这一比率达到150％就能有效保护债权人的利益。
速动比率，即（流动资产—存货）／流动负债。它表明企业流动资产或速动资产给债权人提供保护的程度，其良性指标一般在60％左右。
投资比率，即固定资产／流动资产。这一比率反映企业的资产构成是否合理，其行业差异性较大，应综合评核。
债务股权比率，即债务总量／净有形资产。
它反映企业自有资本承受债务情况。
4．企业经营效益如下：
销售应收货款比率，即应收货款平均余额／年度销售收入。这一比率表明企业销售状况和应收货款的质量及流动性。
存货周转率，即：销货成本／平均存货。这一比率表明企业库存的质量和流动性。经过规律性比较，可评核企业库存的合理性。
净利润率，即：利润总额／销售收入×100％。这一比率反映企业实际收益水平，是衡量企业经济效益状况的重要指标，比率越大，表明企业实际收益率越高。
资本金利润率，即：
利润总额
------------×100％
资本金总额
这一比率主要反映企业资本金的效益，其指标一般不低于同期银行贷款利率水平。
5．企业发展前景如下：
主要产品寿命周期，即选定企业销售量较大的几种主导产品，根据市场前景，判断产品的寿命周期阶段。在计算过程中，按其所处的不同阶段，给定不同的定值。然后根据产品的销售产值进行加权平均计算出最终分值。如某企业生产三种主要产品，销售产值分别为500万元、300万元、400万元，其所处的寿命周期分别为投入期、成长期、成熟期，寿命周期最终得分为
2×500＋4×300＋3×400
----------------------------------＝2．8分
500＋300＋400
新产品开发能力，即反映企业新产品研究开发水平的指标。该指标的测算可以通过新产品产值占比变动以及企业生产工艺、技术水平、科研开发能力等定量和定性分析确定。
市场预期影响，可以通过对企业主要产品的销售增长率、市场占有率和出口创汇能力的测定以及对市场发展的预期分析确定。
销售环境是指公司或商场的地理位置、经营规模、装修级别及周围的消费群体对企业销售及发展的影响。
根据企业信用等级系数评定的量值，将企业划分为五个信用等级，其中：85分以上ＡＡＡ级，75—84分为ＡＡ级，60—74分为Ａ级，45—59分为ＢＢ级，45分以下为Ｂ级。
二、项目信用等级评价
主要参照国际惯用的《项目评价准则》以及国内有关项目评价的规定和制度确定了四类指标，综合反映项目所能承受风险的情况。
1．项目基本情况如下：
项目经理素质，指组织实施项目的项目负责人（项目经理）及其领导的项目班子的素质。
投资计划的合理性，指对整个项目投资计划是否符合国家宏观计划要求，是否具备投资的必要性和可能性。因本项指标不合理会影响整个项目的实施，故本项指标可给负值。
项目概况及产业政策评价，即项目提出的背景、目的、项目的基本内容、主要产品和建设性质及与国家产业政策的一致性。
市场前景预测，项目产品的市场供求、市场范围、生产规模、竞争能力等。
2．项目工艺技术水平如下：
先进适用性，指项目所采用的技术是否先进适用，在国际、国内所处的水平。
经济合理性，指项目所采用的技术是否经济，即能否以较低的成本合理地利用工艺技术。
建设条件的评价，指建设项目各方面条件的具备情况，如各项设备是否配套，性能是否良好，实施的可能性等。
3．项目财务评价如下：
净现值，指按基准折现系数计算的项目投资净现值。净现值为正数，说明它的投资收益水平超过了折现率，项目在财务上是可行的，反之则不可行。
财务内部收益率，其计算公式为：
偏低折现率的净现值×两个折现率的差额
偏低的折现率＋--------------------------------------
两个折现率的净现值绝对值之和
如内部收益率大于基准收益率，说明项目的盈利水平高，承受风险能力强。
贷款偿还期，表示项目贷款偿还进度情况，其计算公式为：
贷款偿还期＝建设期月数＋还款期月数
一般来说偿还期越短越好。
项目抗风险能力，利用敏感性分析方法测算项目所能承受风险的能力。敏感度越低，所能承受变化幅度越大，则项目财务效益越好。一般主要分析指标有：投资变化、工期变化、生产能力发挥程度、原材料和能源价格变化、产品销售价格变化、产品市场需求变化、产品寿命周期变化、经济政策变化等。
4．项目经济评价如下：
经济内部收益率，计算方法与财务内部收益率一样，所不同的是所有价格采用影子价格计算，现金流出中扣除折旧和利息。经济内部收益率越高越好。
社会效益综合评价，它是对项目所产生的社会效益进行综合性的评价，一般考虑的指标有投资创（增）汇效果、就业效果、节能效果、国力增强效果、技术先导作用、对社会消费水平提高的作用等。
三、关于《办法》中有关条款的说明
1．《办法》第八条设定企业信用等级系数分别为40％、50％、70％、90％、100％，其确定的依据，首先设定企业信用等级系数的取值范围（0—1之间），规定风险最大的Ｂ级企业，信用等级系数为1，即100％，然后分析计算其他各类企业相对于Ｂ级企业的风险程度变化，确定每户企业相应的信用等级系数。《办法》第十二条项目信用等级系数的确定应考虑到与企业信用等级的相关性。
2．《办法》第十七条贷款形态过渡系数取值范围是100％—250％，即以正常贷款的形态过渡系数为基数比率，设定为100％，在此基础上根据其他几种形态的贷款相对于正常贷款构成的不同风险，确定相应的形态过渡系数。
3．《办法》第十八条中考虑到固定资产投资的风险不仅取决于企业，而且取决于项目，在风险度的计算中为了把项目评价的因素考虑进去，引入系数а
项目投资总额
а＝------------------------------
企业净有形资产＋项目投资总额
它表示固定资产项目相对于实施项目的企业所能承受风险的比例。а越大，项目对企业风险等级趋同性就越大。反之则相反。
4．《办法》第十九条中，风险权重授信额＝贷款风险度×贷款金额。此公式是为了在确定审批权限时，把风险度与贷款金额相结合而设定的。这样对同级审批部门而言，风险度越大，审批贷款金额越小；风险度越小，审批贷款金额就越大。
5．《办法》第二十条和二十二条中贷款风险度和贷款资产风险度系数0．6的确定是依据专家分析测算而定。它是一个较为平均的水平，各试点行在试行过程中可根据本地实际予以调整。
6．《办法》第二十七条中对全部贷款资产风险度系数0．5的确定是组织专家分析测算而定的，它反映一个平均的水平。各试点行可在试行过程中根据本辖区范围的实际情况予以调整。
全部贷款资产风险度计算公式运用举例：
例如某辖区贷款ｎ笔金额分别为Ｎ1、Ｎ2、Ｎ3、Ｎ4……Ｎｎ。贷款风险度计算结果分别为Ｐ1、Ｐ2、Ｐ3……Ｐｎ。贷款形态过渡系数分别为Ａ1、Ａ2、Ａ3……Ａｎ
Ｎ1×Ｐ1×Ａ1……Ｎｎ×Ｐｎ×Ａｎ
全部贷款资产风险度＝------------------------------------
Ｎ1＋Ｎ2＋……Ｎｎ
7．附表三、五中楼宇按揭是抵押贷款的一种方式，即银行以借款人拟购置房产和商品楼宇产权为抵押标的，向借款人发放的用于解决其购置价款不足部分的贷款。按揭率是指抵押率。
四、附列说明
1．试行阶段主要是验证、调整和确定方案的基本框架及运作程序，测定方案中有关评价数据。为全行范围内推广实施积累经验。
2．试点行在试行中如涉及对原信用贷款重予办理抵押、担保事宜，应经银企双方协商同意，以维护借款合同的合法性和有效性。
3．在试行过程中，试点行如参照巴塞尔协议有关条款对本行资本金占全部风险资产的比重进行评价和测算，为符合国际惯例要求，在换算过程中，贷款资产部分其风险权重为0的以0计算；0—10％按10％计算；11％—20％的按20％计算；21％—50％按50％计算；51％—100％按100％计算。